Учет кассовых операций. Работа с подотчетными лицами

Для учета кассовых операций в конфигурации "Бухгалтерия предприятия" предусмотрены:

· Приходный кассовый ордер

· Расходный кассовый ордер

После проведения первичных кассовых документов автоматически формируется отчет "Кассовая книга". Для работы с подотчетными лицами создается документ "Авансовый отчет".

Приходный кассовый ордер

Документ "Приходный кассовый ордер" можно открыть при помощи меню/Касса/Приходный кассовый ордер

В меню командной панели документа "Приходный кассовый ордер" по кнопке «+Добавить» создается документ "Приходный кассовый ордер". Создание документа "Приходный кассовый ордер" начинается с выбора «Операции», что автоматически даст кредит счета к Д-т счета 50.

Выбор хозяйственной операции характерен почти для всех документов конфигурации "Бухгалтерия предприятия". Документы надо начинать заполнять с выбора операции(рис. 2.6)

Рис. 2.6 Фрагмент окна документа Приходный кассовый ордер

Документ "Приходный кассовый ордер" состоит из шапки документа и двух закладок "Реквизиты платежа" и "Печать". Переходя от поля к полю, заполняйте диалоговую форму документа. В полях белого цвета необходимо осуществлять выбор элемента из справочника или из списка перечислений. В справочник можно попасть, нажав кнопку выбора . Если вы не находите в справочнике необходимый элемент, можно, не прерывая процесс заполнения документа, ввести новую позицию, выбрать ее и продолжить заполнение документа.

Реквизиты закладки "Реквизиты платежа" документа зависят от того, какая операция выбрана.

На основании документа "Приходный кассовый ордер" можно автоматически заполнить документ "Расходный кассовый ордер"

Важно!

Документы и операции можно проводить и будущими датами, и "задним числом"


Задание № 4

По факту прихода денежных средств от учредителей составить документы:

- Приходный кассовый ордер на сумму 20 000 руб.от Иванова И.И.

- Приходный кассовый ордер на сумму 20 000 руб.от Петрова П.П.

Задание № 5

Составить приходный кассовый ордер от …… 200_г. на полученные из банка в кассу денежные средства на выдачу аванса размером 12 000 руб.


Расходный кассовый ордер

Выдача денег из кассы осуществляется на основании документа "Расходный кассовый ордер".



Документа "Расходный кассовый ордер" можно открыть в конфигурации при помощи меню/Касса/Расходный кассовый ордер

В меню командной панели документа "Расходный кассовый ордер" по кнопке «+Добавить» создается документ " Расходный кассовый ордер". Создание документа " Расходный кассовый ордер" начинается с выбора «Операции», что автоматически даст дебет счета к К-ту счета 50.

Документ "Расходный кассовый ордер" оформляется для отражения расходов, связанных со следующими операциями (рис. 2.7):

Рис. 2.7 Фрагмент окна документа Расходный кассовый ордер

Операция взноса наличных денежных средств в банк регистрируется также при помощи документа "Расходный кассовый ордер".

В документе "Расходный кассовый ордер" можно при необходимости заполнять справочник "Статья движения денежных средств", который используется для ведения учета движений денежных средств по их видам. Такой учет является одним из требований для автоматического заполнения формы №4 "Отчет о движении денежных средств" регламентированной отчетности.

На основании "Расходного кассового ордера" из кассы организации работнику выдается аванс, например, на командировочные расходы. Выдача аванса подотчетному лицу из кассы отражается по дебету счета 71.01 и кредиту счета 50.01.


Задание № 6Деньги из кассы организации, полученные от 2-х учредителей нужно сдать на расчетный счет организации.

- Составить документ "Расходный кассовый ордер" на сумму 40 000 руб.

Задание № 7Составить расходный кассовый ордер на выдачу наличных из кассы.



Выдан аванс на командировочные расходы в г. Москву главному инженеру Антонову Н.И. на основании приказа №1 от ……200_г. Сумма аванса -12 000 руб.


2.5.3 Документ «Авансовый отчет»

Расчеты с подотчетными лицами по выданным им авансам учитываются на счете 71 «Расчеты с подотчетными лицами».

Денежные средства выдаются сотрудникам при помощи документа "Расходный кассовый ордер".

Об израсходовании авансовых сумм подотчетные лица представляют документ «Авансовый отчет» (меню/Касса/Авансовый отчет), который состоит из нескольких закладок (рис. 2.8):

Рис. 2.8 Форма документа Авансовый отчет, закладка Авансы

На закладке «Авансы» указывается расходный кассовый ордер, по которому были выданы деньги подотчетному лицу. На остальных закладках отмечается то, на что потрачены денежные средства.

На закладке «Товары»указывается перечень поступивших ТМЦ. По БУ и НУ операция будет проведена по дебету счета учета поступивших ценностей.

Закладка «Оплата»заполняется в том случае, если при покупке товара подотчетное лицо расплатилось с контрагентом. На этой закладке можно выбрать счет расчета с контрагентами, корреспондирующий со счетом 71. Также здесь можно отражать оплату подотчетным лицом ценностей, купленных у поставщиков.

При покупке услуг подотчетным лицом следует заполнить закладку «Прочее»и тем самым отнести стоимость услуг на затраты предприятия. Например, командировочные расходы должны быть отражены на этой закладке. Счет дебета и аналитика будут указываться на закладке «Прочее».

Одним из видов расходов предприятия являются командировочные расходы, которые отражаются по кредиту счета 71.01 и дебету счета учета затрат (20,26,44.01). Если работник недоиспользовал полученный аванс, то лишнюю сумму он должен вернуть в кассу организации, что будет отражено по кредиту счета 71.01 и дебету счета 50 «Касса».

Задание № 8

__.__. 200_ г. главный инженер Антонов Н.И. командирован в Москву сроком на 3 дня для согласования графика поставки товаров. Перед командировкой Антонову выдали аванс в сумме 12 000 руб. (задание 6.2.2)

__.__. 200_г. Антонов предоставил авансовый отчет о командировке в сумме 14 500 руб. должны быть списаны на счет 44.01.

Подробно о расходах:

· проезд Санкт-Петербург – Москва – 1500 руб.

· проезд Москва - Санкт-Петербург– 1500 руб.

· суточные – 300 руб.

· гостиница – 3000 руб.В квитанции гостиницы «Москва» выделен НДС.

· Упаковочный материал для продукции:

Количество -100 шт.


2619330942966439.html
2619362368644358.html
    PR.RU™